Otvaranje ogranka ne znači automatski da vam je potreban još jedan LEI
Kompanija otvara ogranak u inostranstvu. Kompanija već ima LEI (Legal Entity Identifier, identifikator pravnog lica), ali ogranak ima sopstveni lokalni registracioni broj. Da li mu je potreban i poseban LEI?
Ne automatski. Strani ogranak može ispunjavati uslove za sopstveni LEI, ali da li mu je potreban zavisi od pravila koja se primenjuju na njegove aktivnosti i izveštavanje. Sam lokalni registracioni broj ne stvara obavezu pribavljanja LEI.
Prvo što treba utvrditi jeste da li je reč o ogranku ili zavisnom društvu.
Ogranak ili zavisno društvo: koja je razlika?
Ogranak je deo istog pravnog lica kao i njegovo sedište. Registracija u drugoj zemlji ga ne pretvara u posebnu kompaniju.
Zavisno društvo je posebno pravno lice. Ako njegove aktivnosti zahtevaju LEI, potreban mu je sopstveni kod. Ono ne može koristiti LEI matične kompanije umesto toga.
Politika ROC-a (Komiteta za regulatorni nadzor) o međunarodnim ograncima pravi ovu razliku pri utvrđivanju koji ogranci ispunjavaju uslove za LEI.
Kada ogranak treba da koristi LEI sedišta?
Neka pravila izveštavanja zahtevaju LEI sedišta, čak i kada ogranak može dobiti sopstveni.
Na primer, ESMA (Evropsko telo za hartije od vrednosti i tržišta kapitala) objašnjava da investiciono društvo sa sedištem u Evropskoj uniji mora koristiti LEI svog sedišta kada izveštava o transakcijama izvršenim preko ogranka van Unije.
Ovo uputstvo se odnosi na izveštavanje o transakcijama u skladu sa članom 26 MiFIR-a (Uredbe o tržištima finansijskih instrumenata).
Ogranak je deo istog pravnog lica kao i investiciono društvo.
Posedovanje LEI ogranka ne znači da je to ispravan kod za svaki izveštaj. Primenjiva pravila izveštavanja određuju koji LEI treba koristiti.
Kada bi ogranku mogao biti potreban poseban LEI?
Poseban LEI može biti potreban kada nadzorni ili izveštajni zahtevi identifikuju ogranak pojedinačno.
Jedan primer dolazi iz sektora osiguranja. Smernice EIOPA-e (Evropskog organa za osiguranje i strukovne penzije) o korišćenju LEI navode da bi nacionalna nadzorna tela trebalo da zahtevaju LEI za ogranke osnovane u EEA (Evropskom ekonomskom prostoru) čije društvo za osiguranje ili reosiguranje ima sedište van EEA.
Ovo je poseban nadzorni slučaj. On ne stvara opštu obavezu da svaki strani ogranak pribavi LEI.
LEI ogranka omogućava nadležnim telima da identifikuju poslovanje u određenoj zemlji, uz zadržavanje jasne veze sa sedištem.
Koji ogranci ispunjavaju uslove za sopstveni LEI?
Prema ROC politici o međunarodnim ograncima, uslovi obuhvataju:
Ogranak se nalazi u drugoj zemlji od svog sedišta.
Registrovan je u javno dostupnom poslovnom, regulatornom ili poreskom registru.
Referentni podaci LEI ga identifikuju kao ogranak i beleže njegovu vezu sa sedištem.
Ako kompanija ima više ogranaka u istoj stranoj zemlji, politika predviđa jedan LEI za vodeći ogranak ili mrežu ogranaka u toj zemlji. Svaka poslovnica ne dobija sopstveni kod.
Ovi uslovi utvrđuju podobnost. Sami po sebi ne čine LEI obaveznim.
Šta treba da proverite pre podnošenja zahteva?
Ako banka, broker ili nadzorno telo zatraže LEI za vaš ogranak, razjasnite tri stvari:
Da li im je potreban LEI sedišta ili poseban LEI za ogranak?
Za koju transakciju ili izveštaj će kod biti korišćen?
Ako zahtevaju LEI ogranka, koje pravilo ili uslov usluge to nalaže?
Korisno pitanje koje treba postaviti je: „Da li možemo da koristimo LEI našeg sedišta u ovu svrhu, ili vam je konkretno potreban LEI registrovan na ogranak?“
Dobijanje tog odgovora pre podnošenja zahteva pomaže vam da izbegnete nepotrebnu registraciju i da obezbedite ispravan kod.