Šta je AML i šta to znači za vaše poslovanje?
Usklađenost sa propisima protiv pranja novca (AML) više nije briga ograničena samo na banke i finansijske institucije. Zapravo, novi regulatorni okvir Evropske unije značajno pooštrava pravila i proširuje obaveze na mnogo širi krug preduzeća. Kao rezultat toga, kompanije koje žele nesmetano da posluju u finansijskom sistemu moraju brzo i pouzdano da dokažu ko su. LEI kod je jedan od najpraktičnijih alata dostupnih upravo za tu svrhu.
AML (Anti-Money Laundering) je regulatorni okvir koji zahteva od preduzeća u finansijskom i drugim sektorima da identifikuju svoje klijente, prate transakcije i prijavljuju sumnjive aktivnosti. Osnovna logika je jednostavna: kada svaka strana u finansijskoj transakciji nosi pouzdan identifikator, mnogo je teže neopaženo provući nezakonita sredstva kroz sistem.
Do nedavno, EU je funkcionisala na sistemu direktiva, gde je svaka država članica na svoj način prenosila zajednička pravila u nacionalno zakonodavstvo. To je stvaralo fragmentaciju. Neke zemlje su strože tumačile zahteve, druge blaže. Posledično, kompanija koja posluje u više zemalja morala je da se snalazi sa različitim skupom pravila u svakoj jurisdikciji. Rezultat je bila neujednačena primena i regulatorne rupe koje su nesavesni akteri mogli da iskoriste.
Jedinstven pravilnik: Objašnjenje AMLR i AMLA
To se menja 10. jula 2027. godine, kada stupa na snagu AMLR (Uredba o sprečavanju pranja novca), zvanično Uredba (EU) 2024/1624. Ovo je prva neposredno primenljiva AML uredba u Evropskoj uniji. Nije potrebno nacionalno prenošenje u zakonodavstvo. Zbog toga će ista pravila na isti način važiti u Talinu, Frankfurtu i Lisabonu.
Uz novu uredbu, AMLA (Organ za borbu protiv pranja novca i finansiranja terorizma) je operativna od 1. jula 2025. godine, sa sedištem u Frankfurtu. AMLA je osnovana kako bi se rešila strukturna slabost koju su jasno pokazali slučajevi poput skandala Danske Bank: velike prekogranične bankarske grupe mogle su istovremeno da posluju pod nadzorom više nacionalnih regulatora — pri čemu je svaki video samo deo slike, bez jednog organa odgovornog za celinu.
Od 2028. godine, AMLA će direktno nadzirati oko 40 finansijskih institucija i grupa sa najvišim rizikom u EU. Reč je o kreditnim institucijama i finansijskim subjektima koji posluju u najmanje šest država članica, čiji prekogranični obim stvara najveći rizik od pranja novca. U većini slučajeva, to su velike evropske bankarske grupe i pojedini pružaoci platnih i kripto usluga.
Svi ostali obveznici i dalje potpadaju pod nadležnost nacionalnih organa. U Nemačkoj, na primer, ovu ulogu obavlja BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Savezna agencija za nadzor finansijskih usluga), zajedno sa nacionalnom finansijsko-obaveštajnom jedinicom FIU (Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen). AMLA koordiniše njihov rad, utvrđuje zajedničke metodologije i upravlja platformom FIU.net, preko koje nacionalne finansijsko-obaveštajne jedinice (FIU) iz država članica razmenjuju informacije o sumnjivim transakcijama.
Šta AMLR zahteva u praksi?
AMLR proširuje krug obveznika — preduzeća i profesija sa zakonskim AML obavezama. Pored banaka, osiguravajućih društava, javnih beležnika, revizora i agencija za nekretnine, nova uredba sada izričito obuhvata:
- pružaoce usluga kripto-imovine (CASP) u potpunosti
- platforme za grupno finansiranje (crowdfunding)
- određene trgovce čije gotovinske transakcije prelaze 10.000 EUR
Svi obveznici moraju da primenjuju mere CDD (Customer Due Diligence – dubinska analiza klijenta). To znači da moraju da identifikuju klijenta, provere vlasničku strukturu i kontinuirano prate transakcije. LEI kod je standardni deo provere poslovnih partnera upravo zato što pruža sve potrebne informacije iz jednog, pouzdanog izvora.
Osim toga, AMLR snižava prag transakcija koji pokreće obaveze CDD. Prethodni opšti prag u EU od 15.000 EUR snižava se na 10.000 EUR. Za povremene gotovinske transakcije, ograničena CDD primenjuje se već od 3.000 EUR. Za pružaoce usluga kripto-imovine, pragovi su još niži.
Kako se LEI kod uklapa u ovaj okvir?
Član 22. AMLR-a bavi se identifikacijom i verifikacijom klijenata i stvarnih vlasnika za pravna lica. GLEIF, Globalna fondacija za identifikatore pravnih lica potvrđuje da AMLR pominje LEI kao priznati identifikator u procesu CDD za pravna lica.
U praksi, to znači sledeće. Kada banka, revizor, javni beležnik ili bilo koji drugi obveznik treba da identifikuje vašu kompaniju, LEI kod nudi najstandardizovaniji i najpouzdaniji način da se to učini. Jedna pretraga LEI koda vraća:
- registrovani naziv i pravnu formu kompanije
- registrovanu adresu
- pravnu jurisdikciju
- vlasničku strukturu (podaci nivoa 2)
- trenutni status koda
Štaviše, svi ovi podaci su besplatno dostupni u javnoj bazi podataka GLEIF-a — ili direktno preko alata za pretragu LEI System. Nije potrebno tražiti ih od same kompanije niti ih ručno proveravati kroz različite nacionalne registre.
LEI kod i AML pravila koja su već na snazi
AMLR nije jedina promena u oblasti AML-a vredna pažnje. Zapravo, jedna značajna mera je već na snazi. TFR (Uredba o transferu sredstava), zvanično Uredba (EU) 2023/1113, primenjuje se od 30. decembra 2024. godine.
TFR zahteva da međunarodni transferi sredstava sadrže informacije o platiocu i primaocu. Kada je platilac pravno lice, LEI kod mora da prati transfer ukoliko postoji. Isti zahtev važi za transfere kripto-imovine koji uključuju CASP. Naš članak o ISO 20022 detaljnije objašnjava šta međunarodna platna mreža očekuje od LEI koda. Važno je napomenuti da kompanije sa važećim LEI kodom automatski ispunjavaju ovaj zahtev TFR-a.
Zašto je danas isplativo dobiti LEI kod
Regulatorni pritisak za usvajanje LEI-ja stalno raste. AMLR dodaje još jedan sloj toj slici. Međutim, čekanje nije najbolji pristup, jer vrednost LEI koda daleko prevazilazi puku regulatornu usklađenost.
Kompanije sa važećim LEI kodom lakše se prepoznaju u celokupnom finansijskom sistemu. To olakšava pregovore sa međunarodnim partnerima, ubrzava otvaranje bankovnih računa na novim tržištima i smanjuje prepreke kad god neko treba da proveri vašu kompaniju kroz proces KYB (Know Your Business – poznavanje poslovanja klijenta). Takođe, vredi imati na umu da istekli LEI kod može brzo poništiti sve te prednosti.
LEI kod je koristan već danas. Do 2027. godine, postaće standard.
Ako vaša kompanija još uvek nema LEI kod, možete podneti zahtev za samo nekoliko minuta, a LEI se izdaje gotovo trenutno.
Ako je vašem postojećem LEI kodu potrebna obnova, proces obnove je podjednako jednostavan.
Često postavljana pitanja
Da li AMLR zahteva da kompanije imaju LEI kod?
AMLR (Uredba (EU) 2024/1624) u članu 22. pominje LEI kao priznati identifikator u procesu dubinske analize klijenata za pravna lica. To znači da obveznici poput banaka, revizora i javnih beležnika mogu da koriste LEI za proveru identiteta vaše kompanije. Samim tim, posedovanje LEI koda čini taj proces bržim i jednostavnijim. Uredba se primenjuje od 10. jula 2027. godine.
Da li je LEI kod već obavezan po nekom propisu vezanom za AML?
Da. TFR (Uredba o transferu sredstava, Uredba (EU) 2023/1113), koja se primenjuje od 30. decembra 2024. godine, zahteva da međunarodni transferi sredstava sadrže LEI kod platioca, ukoliko je platilac pravno lice i poseduje LEI. Ova obaveza je već na snazi.
Šta je AMLA i kada počinje da nadzire kompanije?
AMLA (Organ za borbu protiv pranja novca i finansiranja terorizma) postala je operativna 1. jula 2025. godine, sa sedištem u Frankfurtu. Od 2028. godine, direktno će nadzirati oko 40 prekograničnih finansijskih institucija sa najvišim rizikom u EU. Svi ostali obveznici i dalje ostaju pod nadzorom nacionalnih regulatornih organa, čiji rad AMLA koordiniše.
Da li LEI kod ističe?
Da. LEI kod mora da se obnavlja jednom godišnje. Istekli LEI kod više nije važeći za regulatorno izveštavanje i provere usklađenosti. Status bilo kog LEI koda možete proveriti na search.gleif.org.